大庆市人民政府国有资产监督管理委员会出资企业经营绩效审计服务项目竞争性谈判公告由黑龙江省大庆市公共资源交易中心发布招标信息

大庆市人民政府国有资产监督管理委员会出资企业经营绩效审计服务项目竞争性谈判公告

黑龙江省大庆市政府采购中心受采购人委托组织大庆市人民政府国有资产监督管理委员会出资企业经营绩效审计服务项目。本项目仅面向小、微企业进行采购。欢迎有能力的国内供应商参加。

一、项目编号：DZC20200115

二、项目名称：大庆市人民政府国有资产监督管理委员会出资企业经营绩效审计服务项目

三、采购方式：竞争性谈判（本项目为资格后审,远程开标项目）

四、技术需求及数量

本项目共分三个标段，第一标段预算：40,000.00元；第二标段预算：40,000.00元；第三标段预算：40,000.00元，参与竞争谈判供应商各标段报价超出预算的谈判无效。详细需求见大庆市公共资源交易中心网（http://ggzyjyzx.daqing.gov.cn/）《采购公告》。

五、供应商资格条件

除符合《中华人民共和国政府采购法》中有关供应商申请取得政府采购资格的相关条件外，还应符合下述资格条件：

第一、二和三标段要求：

1.提供参与本标段竞争供应商有效的营业执照或事业单位法人证书。

2.提供参与本标段竞争供应商有效的会计师事务所执业证书或有效的会计师事务所（分所）执业证书；

3.提供参与本标段拟派项目负责人有效的注册会计师证书，注册会计师证书中的工作单位应与参与本标段竞争供应商名称一致，否则谈判无效。

4.本项目不接受联合体参与竞争。

    5.单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动。

六、中小企业扶持政策

本项目仅面向小、微型企业进行采购，其他类型企业谈判无效。本项目执行政府采购扶持中小企业的相关政策。详见《政府采购促进中小企业发展暂行办法》。

参与本项目供应商如属于小、微企业，则须提供“小微企业声明函”，格式详见竞争性谈判文件第六部分。

根据相关政策，参与本项目供应商属于小、微型企业的，该项目是由参与本项目供应商直接承担服务的，须提供本企业的小微企业声明函（须按规定格式填写），不提供声明函的谈判无效。

7、获取文件

本项目使用大庆市电子政府采购交易管理平台（以下简称“平台”）以电子标书参与谈判。咨询电话：0459-6375655

1、获取文件时间：公告之日起至2020年4月13日17时0分截止。

注：请参与本项目谈判的供应商在2020年4月13日17时0分前自助下载谈判文件，逾期则无法下载谈判文件，由此造成的后果由供应商自行承担。

2、网上自助下载文件的方式、程序及流程

详见：http://ggzyjyzx.daqing.gov.cn/bsznTbr/20199.htm?pa=7355---《入库、办理数字证书及自助下载文件说明》

八、退出竞争时限

如供应商退出竞争，必须在谈判响应文件截止时间前48小时，否则不予退出。

九、谈判保证金

须向大庆市公共资源交易中心交纳谈判保证金：第一标:400.00元，第二标段：400.00元，第三标段：400.00元，具体交纳方式及退还程序详见：

http://ggzyjyzx.daqing.gov.cn/downcenter/38287.htm?pa=3551。

十、谈判文件售价：免费

十一、谈判时间及地点

1、提交谈判响应文件截止时间及谈判时间：2020年4月15日9时30分。

2、谈判地点：大庆市行政服务中心四楼开标室。

十二、全面贯彻庆财采【2019】3号文大庆市财政局关于开展政府采购领域扫黑除恶专项斗争的通知的规定，在本项目中重点打击8类政府采购领域涉黑、涉恶、涉乱形为。详见：

http://www.hljcg.gov.cn/xwzs!queryOneXwxxqx.action?xwbh=8B2FAECAA29800DEE053AC10FDFA79C0

集中采购机构：大庆市政府采购中心

集中采购机构地址：大庆市萨尔图区东风新村纬二路2号（大庆市行政服务中心三楼）

网    址：(http://ggzyjyzx.daqing.gov.cn/)

集中采购机构联系人：梁卫娜

集中采购机构联系电话：0459-4671801

采购单位：大庆市人民政府国有资产监督管理委员会

采购单位地址：大庆市萨尔图区东风路12号人大办公楼

采购单位联系人：丁运芝

采购单位联系电话：18345956333

邮    编：163000

日期：2020年4月8日

项目需求

2019年度审计标段分组

金额单位：万元

序号

标段

企业名称

资产总额

备注

1

第一标段

大庆市城市建设投资开发有限公司

6,409,580.00

2

大庆府民物业管理有限公司

9,303.00

3

大庆市对外经济贸易公司

834.00

4

大庆商城有限公司

3,986.00

5

大庆市新技术开发总公司

25,333.00

资产合计

6,449,036.00

1

第二标段

大庆市水务集团有限公司

366,187.00

2

大庆交通建设投资开发（集团）有限公司

106,247.00

3

大庆市工商业投资担保有限公司

157,594.00

4

大庆市农业投资有限公司

62,914.00

5

大庆萨尔图机场管理有限公司

49,952.80

资产合计

742,894.80

1

第三标段

大庆市国有资产经营有限公司

174,482.00

2

大庆市产业服务有限公司

146,964.00

3

大庆市热力集团有限公司

480,402.00

4

大庆客运集团股份有限公司

26,936.00

5

大庆宾馆有限公司

16,210.00

资产合计

844,994.00

注：2019年企业资产额由企业估算仅供参考，实际以最终审计为准。

绩效审计工作要求

一、整体要求

供应商要服从采购方工作安排，及时参加相关会议，核实汇报有关工作情况;供应商要在采购方规定的时限内，按要求（包括文本格式内容等）完成工作，出具符合要求的绩效审计报告文本和在岗职工工资情况专项审计报告文本（各一式六份）；供应商要服从采购方对绩效审计对象审计先后顺序安排。 供应商必须满足采购方上述要求且经验收合格的，按竞争性谈判文件付款方式予以支付合同价款。如达不到采购方要求且验收不合格的，不予支付合同价款。本项目自签订合同之日起45日之内完成。

二、文本要规范

（一）格式：以审计局出具的审计报告格式为准。

（二）字体：正文采用仿宋体。

（三）字号：正文采用三号字。

（四）结构：

1、封面：要体现被审计企业名称。

2、报告主体：主体内容分三个部分，即企业基本情况、存在问题和审计建议（意见）：

企业基本情况。包括企业成立时间、注册资本构成、人员构成等情况；企业财务状况及分析，包括企业资产、负债、所有者权益、收入、成本费用支出、利润等项目以及经营目标完成情况、重大事项执行情况、债务债权回收情况、当年融资和担保额、国有资产保值增值率、企业安全生产、信访稳定等情况。2018年国有资产经营收益应缴和实缴情况。企业增加值（组成项单列：一般包括固定资产折旧、劳动者报酬、应缴税费、营业盈余等）情况。企业纳税情况。企业综合评价（附后）。

存在问题。要概括分类、准确定性，分析存在问题原因、违反法律法规条文依据、处理建议。

审计建议（意见）。在准确分析企业存在问题的基础上，提出审计意见及整改建议。对企业未来的发展要有概括性的建议。

3、附表：报告正文中表格附后。

三、层次要清晰

（一）要将企业财务状况与经营成果综合到一起，避免重复表述。各项财务数据要同上年同期比较，与下达的考核指标对比，逐项说明增减变化原因，增减变化原因要以翔实的数据进行分析说明，每项影响因素影响了多少。如：本年度营业总收入*万元，其中主营业务收入*万元，财政补助*万元，……（列示每个项目收入情况），同比增（减）*%，完成了国资委下达的*万元目标的*%，完成考核目标原因是…，没有完成考核目标原因（主观原因、客观因素、政策因素）一是…因素影响多少；二是…因素影响多少；三是…因素影响多少，剔除客观影响因素，即不可抗力、政策等因素后，目标完成情况（剔除后与目标比较超额或差多少）。

（二）执行重大事项程序分析要透，表述要完整。

1、债权清收。要重点对企业债权、债务要有详细分析判断，有多少呆死账。应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2019年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

2、应收账款。 应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2019年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

3、劳动用工。要根据行业标准和企业实际计算出使用用工总量，按人员结构比例标准计算出管理人员、生产一线人员应有数量。2019年末实际用工数量（管理人员、生产一线人员数量各为多少），其中2019年净增（减）多少人，增加人员是否按规定到国资委审批。总体超（余）多少人（岗），什么原因。

4、企业负责人薪酬。是否实行年薪制，是否执行庆国资发[2017]61号文件规定。按规定应发放多少、实际比文件规定标准超多少，为什么超。

5、企业负责人履职待遇、业务支出执行情况。制度建设等情况。

6、《大庆市国资委监管企业“三重一大”事项决策管理暂行办法》执行情况。

7、企业投融资担保、产（股）权变化等重大事项，企业内部规章制度方面是否完善，内部决策程序是否健全（经理办公会、董事会决议等），执行的如何；审批备案程序是否合规。

8、其他有关事项。

（三）企业科学管理方面。企业各项管理规章制度是否健全，执行是否有力，成果是否显著。企业根据行业特点，应建立健全各项制度*项，其中，财务管理制度、人事管理制度、安全生产管理制度等，应有*项，实有*项。各项制度执行情况，效果情况。重点突出企业安全生产、节能减排和降杠杆资产负债率情况，进行总体评价，取得哪些成效、受到哪些表彰和奖励。安全、环保方面是否发生重特大事故。

（四）企业经营目标对标情况。按《市国资委出资企业负责人经营业绩考核办法》中考核指标进行对标。

四、定性要准确

（一）取得的成绩。要对被审计企业进行综合评价。企业贯彻国家、省、市委、市政府政策情况，建立完善规章制度情况，内控制度如何，采取哪些措施，经营管理取得哪些成绩，行业功能发挥情况。企业安全生产工作开展情况，采取的措施及取得的成果。如经营目标完成或超额完成的原因，是加强了管理还是拓展了业务等。

（二）存在的问题。中介机构要按规定准确核实有关情况，充分掌握有关政策、法规等依据的基础上，准确定性企业存在的问题。对于每个问题的提出与定性依据要充分，表述要准确，不能用怀疑、猜测等表述。如企业违背*法或*规定第*条，应给予什么处罚。

五、措施要具体

针对企业存在的问题，提出切实可行、具体的整改措施和审计建议。

六、注意事项

（一）企业集团公司所有子公司审计全覆盖；

（二）企业水损率、收费率、代偿率、服务满意率等考核指标，事务所要进行计算，不能照搬企业自行提供的结果数据。

（三）基本情况中加入人员结构、薪酬构成情况。按合同期限分为正式职工（无固定期限职工）和短期工、临时工（固定期限），正式职工分为高管、中层、一般员工；按工作岗位分为管理岗位、生产（技术）岗位和勤杂岗。分别按高管、中层、一般员工、短期工和管理岗位、生产（技术）岗位和勤杂岗类别计算月人均薪酬（含奖金），即**元/月.人（详见附表）。

（四）附资产负债表、利润表以及相关调整表。

（五）存在问题表述。要按类别有条理、有层次地进行分类表述。对发现的问题要归类，可分为企业管理、会计核算、重大事项、历史遗留等四个方面。

七、违约事项

（一）采购方随机查验审计工作情况，对于违反约定条款，供应商工作人员资格不符合要求、工作进度达不到要求、不服从工作安排的，有权解除合同，违约责任及造成的损失由供应商承担。

（二）中介机构出具的审计报告没有达到上述要求，出现文字或数字错误的，以及存在的问题未被发现的，除按规定支付违约金外，还将会向相关部门如实反馈履约情况，并请相关部门按规定处理。

八、验收

由采购单位按照项目需求内容逐条验收。